Liquide middelen

In de historie

Als op het hoogste niveau in de balans een waarde wordt ingevoerd in de historie, dan wordt deze waarde verdeeld over de "Operationele kasmiddelen" en de "Niet-operationele kasmiddelen". De waarde van de "Niet-operationele kasmiddelen" is daarbij gelijk aan die van het voorgaande tijdvak.

In de prognose

De liquide middelen vormen samen met de "Vermogensbehoefte" de sluitpost voor de balans, en zijn derhalve op het hoogste niveau niet in te voeren. Op het diepste niveau kunnen nog steeds diverse posten onderverdeeld worden, waarbij de omvang van de "Operationele kasmiddelen" gelijke tred houden met de omzet. De "Niet operationele kasmiddelen" zullen echter altijd sluitpost zijn. Het is dus van belang om hierin een onderscheid te maken voor de prognose omdat toename van operationele kasmiddelen tot een financieringstekort kan leiden!

Afrondingsverschillen

Bij de invoer van afgeronde cijfers, of door het wisselen van valuta kunnen er afrondingsverschillen ontstaan tussen de activa en de passiva. Als deze verschillen beperkt blijven, dan worden deze weggeboekt onder de rubriek "Afrondingsverschillen" op het diepste niveau bij de specificatie van de liquide middelen.