Prognose cockpit: Resultatenrekening
- Fyndoo
De prognose-instellingen voor de resultatenrekening biedt de mogelijkheid om op elk niveau de rubrieken te sturen.
Wanneer je op hoog niveau zaken aanpast, zal dit op dieper niveau doorwerken. Daarnaast kun je direct zien wat het effect is op de ontwikkeling van de desbetreffende rubriek. Via dwarsverbanden kun je eenvoudig navigeren naar de gerelateerde rubriek op de resultatenrekening en bedragen aanpassen.
De meestvoorkomende verbanden die kunnen worden gelegd in het model zijn de volgende:
Groei van voorgaande periode vorig jaar
Groei gerelateerd aan inflatie (%inflatie wordt doorverwerkt, bestaand seizoenspatroon in post blijft intact)
Geen groei (gebruik waarde van een jaar geleden)
Herhaal bedrag voorgaande kolom (op meest gedetailleerde tijdsbasis)
Gekoppeld aan de omzet (inclusief overname van seizoenspatroon omzet)
Groei gerelateerd aan omzet (bestaand seizoenspatroon blijft intact)*
Groei gerelateerd aan inkoopwaarde verkopen
Geen waarde
*Groei gerelateerd aan omzet (bestaand seizoenspatroon blijft intact)
Ā
Hiermee wordt bedoeld dat een kostenrubriek meegroeit met de relatieve omzetverandering in een maand, waarbij de omzetverandering wordt gemeten door de maand te vergelijken met dezelfde maand van vorig jaar.
Ā
Consequentie is dat de kosten niet worden beĆÆnvloed door het seizoenspatroon van de omzet, maar wel groeien als de omzet groeit.
Dit kan overigens tot niet intuĆÆtieve resultaten leiden als er meerdere omzetgroepen zijn.
De kosten groeien mee met de totaalomzet. Als er voor verschillende omzetgroepen verschillende groeipercentages gelden, zal de omzetgroep met het hoogste groeipercentage een steeds groter aandeel krijgen in de totaalomzet. Wiskundig gezien tendeert de totaalomzetgroei op de lange termijn naar de omzetgroei van deze omzetgroep. Dit kan leiden tot een steeds grotere omzetgroei, en bijgevolg ook steeds groter wordende kostenstijging.
In de eerste maanden is dit effect vaak niet duidelijk merkbaar en kan het lijken dat er geen sprake van een groeiverandering. Omdat het groeipercentage maar met 1 decimaal nauwkeurig wordt getoond lijkt deze soms niet te veranderen, terwijl bij het narekenen zal blijken dat de kosten tot met enkele euroās meer stijgen dan āverwachtā.