Het maken van de going-concern prognose

Fyndoo biedt ruime vrijheid voor het instellen van een prognose. Om hierin niet compleet verdwaald te raken, raden wij de volgende workflow aan.

Stap 1. 5-minuten-wizard: de basis

Allereerst zorg je voor de basis van de prognose, de “5-minuten-prognose”. Afhankelijk van wat je al weet van jouw cliënt kun je het beknopte rapport dat je in deze stap genereert met jouw cliënt bespreken, om zo input te verzamelen over de verwachtingen en plannen van jouw cliënt. In andere situaties kan het wenselijker zijn om direct verder te gaan met de volgende stap.

Stap 2. Prognosevariabelen: de going concern

Als je de verwachtingen voor jouw cliënt helder hebt, dan kun je deze invoeren in de “Prognosevariabelen”. In deze schermen kun je voor de meeste posten van de balans, resultatenrekening, en vermogensaansluiting de verwachtingen invoeren. Nadat je de onderdelen van de prognosevariabelen hebt doorlopen, zou je een goede going concern prognose voor jouw cliënt moeten hebben. In zowel de 5-minuten-wizard als de prognosevariabelen kun je bij iedere stap onderbouwingen toevoegen, die je uiteindelijk ook in de rapportage kunt opnemen.

Omzet

Hier zie je alle omzetgroepen die beschikbaar zijn voor de cliënt; boven aan de pagina kun je de omzetgroep kiezen die je wil wijzigen. Voor iedere omzetgroep kunnen vervolgens de volgende instellingen gewijzigd worden.

Variabele	Opmerkingen
Omzet groep naam	Hier kun je de omzetgroep van een eigen naam voorzien.
Btw-tarief	Voer hier het btw-tarief in dat op deze omzetgroep van toepassing is.
Prognoze omzetgroei	De verwachte trend voor de omzet.
Omzet groei (t.o.v. vorig jaar)	Hier kun je handmatig het groeipercentage t.o.v. vorig jaar invoeren.
Omzetgroep	Hier kun je handmatig het omzet bedrag invoeren.
Brutowinstmarge (%)	Hier kun je de bruto winstmarge van de omzetgroep invoeren.
Weken handelsvoorraad	Hier kun je het aantal weken invoeren dat de mogelijke productgroep in handelsvoorraad is.
Voorraad handelsgoederen
Factureringsschema	Per maand kan het verwachte gefactureerde deel van de omzet worden ingevuld. Dit is met name bedoeld voor situaties waarin de facturatie niet gelijk op loopt met de omzet, bijvoorbeeld bij abonnementsdiensten.
Gebruik factureringsschema voor bepalen inkomsten?	Het factureringsschema kan worden uitgeschakeld zonder de waarden te verliezen.

Personeel

Hier zie je alle afdelingen die beschikbaar zijn voor de cliënt; bovenaan de pagina kun je de afdeling kiezen die je wil wijzigen. Voor iedere afdeling kunnen vervolgens de volgende instellingen gewijzigd worden.

Variabele	Opmerkingen
Personeel groep naam	Hier kun je de personeelsgroep van een eigen naam voorzien.
Prognose keuze	De verwachte trend voor het aantal medewerkers.
Aantal medewerkers (fte)	Hier kan het aantal medewerkers worden ingegeven. Heb je deze nog niet in de historie ingevoerd, dan kan dat hier alsnog, maar deze waarden zullen alleen in het huidige project beschikbaar zijn.
Groei aantal medewerkers (fte)	Hier wordt de procentuele groei in het aantal medewerkers weergegeven.
Gem. loonstijging (per medewerker)	Weergave van de gemiddelde loonstijging per medewerker.
Prognose keuze	De verwachte trendvoor de personeelskosten.
Loonstijging (prognose, invullen op maandbasis)	Hier kun je handmatig, op maandbasis, de loonstijging invoeren.
Totaal personeelskosten	De totale personeelskosten van deze afdeling/personeelsgroep.
Betaalschema lonen	Per maand kan het verwachte te betalen deel van de personeelskosten worden ingevoerd (bijvoorbeeld 2 bij uitbetaling vakantiegeld of 13e maand).
Gebruik betaalschema lonen voor liquiditeit	Het betaalschema kan worden uitgeschakeld zonder de waarden te verliezen.

Bedrijfskosten

Voor alle overige kostenposten (met uitzondering van personeel) kan op dit tabblad de trend worden ingegeven en kan de prognose per jaar worden ingevuld.

Overige kostenposten

Exploitatiekosten
Inventariskosten
Huisvestingskosten
Autokosten
Verkoopkosten
Algemene kosten
Overige bedrijfskosten

Overig

Algemene stijging prijzen in prognose	De algemene jaarlijkse prijsinflatie kan hier ingevoerd worden (staat standaard op 2.0 %).
Algemene stijging lonen in prognose	De algemene jaarlijkse looninflatie kan hier ingevoerd worden (staat standaard op 2.0 %).

Vaste activa

Voor vaste activa kunnen de geplande afschrijving en herinvestering worden ingevoerd; bovenaan kan een selectie uit de aanwezige activa worden gemaakt om te wijzigen. De variabelen die ingevuld kunnen worden zijn afhankelijk van het soort activa.

Variabele	Opmerkingen
Naam	Hier kan je de vaste activa post van een eigen naam voorzien.
Standaard percentuele restwaarde	De waarde (in procenten) van het actief aan het eind van de afschrijvingsperiode.
Afschrijvingsperiode in jaren	Het aantal jaren waarover het actief afgeschreven moet worden.
Prognose afschrijvingen	Een prognose keuze m.b.t. afschrijvingsschema kan hier gemaakt worden.
Vorige boekwaarde
Investeringen in Naam
Herwaardering
Afschrijving	De betreffende aschrijving wordt hier gegeven, alsmede de actuele actiefwaarde en historische aanschafwaarde.
Naam	Boekwaarde aan het eind van de periode.

Soorten vaste activa
Immateriële vaste activa

Goodwill
Patenten, handelsmerken en andere rechten
Overige immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Inventaris
Voertuigen
Overige materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Deelnemingen
U.G. deelnemingen
U.G. gelieerde partijen
Overige effecten
Overige financiële vaste activa

Werkkapitaal

Voor het werkkapitaal kunnen de volgende onderdelen worden gewijzigd:

Variabele	Opmerkingen
Operationele liquiditeiten als een % van de jaaromzet incl. btw	Hier kan je de operationele liquiditeiten als percentage van de jaaromzet (inclusief btw) invoeren.
Handelsdebiteuren (ongespecificeerd)	Hier kan je de stand van de handelsdebiteuren invoeren.
Debiteurentermijn (weken-totaal gemidd.)	Hier kan je de debiteurentermijn in weken invoeren.
Overige debiteurentermijn (weken)	Hier kan je de overige debiteurentermijn in weken invoeren.
Voorziening debiteuren	Hier kan je de voorziening voor debiteuren invoeren.
Handelscrediteurentermijn (weken- totaal gemidd.)	Hier kan je de handelscrediteurentermijn in weken invoeren.
Kostenscrediteurentermijn (weken)	Hier kan je de kostencrediteurentermijn in weken invoeren.
Voorraad gereed product
Weken materiaal en grondstoffen	Hier kan je het aantal weken invoeren dat de materialen en grondstoffen in voorraad zijn.
Weken onderhanden werk	Hier kan je het aantal weken onderhanden werk invoeren.

Onderneming

Om de rapportage toe te spitsen op jouw cliënt kan je hier een klantspecifiek kengetal invoeren en enkele termen wijzigen, zodat ze beter van toepassing zijn voor jouw cliënt.

Passiva

Voor de passiva van jouw cliënt kunnen de instellingen voor de rekening-courant, het eigen vermogen, en vreemd vermogen worden gewijzigd.

Eigen vermogen -> Stortingen: Hier kan per jaar de storting van aandelenkapitaal (per partner indien van toepassing) worden ingevoerd.

Eigen vermogen -> Onttrekking / uitkering: Hier kan per jaar de winstuitkering of de privé-opnamen van partners worden ingevoerd.

Vreemd vermogen:

Variabele	Opmerkingen
Naam	Hier kan je het vreemd vermogen van een naam voorzien.
Bank naam	Hier kan je de naam van de vermogensverschaffer invoeren
Rente betalingen en aflossing in prognose per	Gekozen kan worden om rente en aflossingen per maand, kwartaal, half jaar of jaar te laten geschieden
Rente %	Handmatig kan het rentepercentage ingevoerd worden
Rentelasten	Handmatig kunnen de totale rentelasten ingevoerd worden
Aflossing	Handmatig kan de totale aflossing ingevoerd worden

Stap 3. Bewerk cijfers: verfijnen van de going concern

Soms zijn er specifieke situaties waarbij de prognosevariabelen niet de mogelijkheden bieden om de prognose geheel naar jouw inzicht te wijzigen. In dat geval kun je met “Prognose bewerken” zelf de financiële cijfers in gaan om daar nog extra wijzigingen toe te passen. Dit leidt tot een prognose op basis van ongewijzigd beleid.