Help! De crediteuren worden negatief in de prognose!

Crediteuren horen niet negatief te zijn. Als dit gebeurt is er waarschijnlijk in de liquiditeitswizard op jaarbasis een betaling aan leveranciers is ingevoerd die hoger is dan de crediteurenstand op dat moment. Dan krijg je negatieve crediteuren.

Dit komt vaak voor bij seizoensgebonden inkoop. Dat geldt bijvoorbeeld voor bepaalde modezaken die maar een paar grote inkoopmomenten hebben in het jaar bij de seizoenswisseling en verder alleen nog beperkt aanvullen daaarbuiten. Het model werkt met een crediteurentermijn, maar bij seizoensgebonden inkoop werkt dat niet goed omdat er in die gevallen eigenlijk niet een hele duidelijke relatie is tussen inkoop, verkoop en betalingen. Om de liquiditeit te sturen kan je dan beter het volgende doen::

Hiermee zijn de balansposten geheel in eigen hand. Het model berekend wel de consequenties in het liquidtiteitsoverzicht.

• Specificeer de handelsvoorraden per omzetgroep

• Laat de handelsvoorraden in de balans per maand afnemen met de inkoopwaarde van de omzet per maand voor de perioden dat er geen inkopen worden gedaan (dit kan niet automatisch) en weer toenemen als er inkopen worden gedaan. Kortom, houdt de actuele voorraadstand bij. Dat kan in het going concern scenario rechtststreeks op de balans, of in een scenario met een Expert-optie. De mutaties zullen op de juiste wijze worden verwerkt onder betalingen aan leveranciers.

• Laat de crediteuren afnemen met het bedrag dat wordt afbetaald (handmatig), ook op de balans. Indien er weer inkopen worden gedaan dient dit te worden verhoogd met het saldo inkopen+betalingen. De mutatie zal in het liquiditeitsoverzicht verschijnen onder betalingen aan leveranciers.