Bedrijfskosten

De bedrijfskosten bestaan uit personeelskosten en overige bedrijfskosten die zowel op hoog als op diepgaand niveau kunnen worden gestuurd.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn onderverdeeld in de hoofdrubrieken lonen, kosten sociale zekerheid, pensioenpremies en overige personeelskosten.

Hierbij worden de lonen, kosten sociale zekerheid en pensioenpremies gerangschikt naar personeelsgroepen (afdelingen of directie/personeel)

• De loonkosten Personeel worden bepaald aan de hand van de stijging van de lonen en de stijging van het aantal personeelsleden. Als er geen aantal personeelsleden zijn ingevoerd, dan wordt verondersteld dat het aantal medewerkers toeneemt met de afzetstijging.

• De Sociale lasten personeel worden bepaald aan de hand van de laatst ingevoerde bedragen en houden gelijke tred met de loonkosten Personeel.

• Pensioenlasten worden per subrubriek bepaald op basis van de wijziging van de lonen en de sociale lasten, met als uitgangspunt de lasten die het laatst zijn ingevoerd in de voorgaande tijdvakken.

Overige personeelskosten bestaan uit een reeks subrubrieken die elk worden bepaald aan de hand van de laatst gepleegde invoer. Daarnaast kunnen deze kosten worden gestuurd in de prognosecockpit en kunnen waarden in de prognose worden overschreven.

De post fictief ondernemersloon bij overige personeelskosten is aanwezig in geval van een BV zodat deze kan worden vergeleken met een vennootschap onder firma of een eenmanszaak.

Seizoenspatroon

Op de resultatenrekening kunt u een seizoenspatroon inbrengen voor bijvoorbeeld vakantiegeld. Op deze wijze kunt u de liquiditeitsprognose verfijnen.

Overige bedrijfskosten

De overige bedrijfskosten bestaan uit de volgende hoofdcategorieën:

• Productiekosten

• Kosten inventaris

• Kosten huisvesting

• Kosten transport

• Verkoopkosten

• Algemene beheerskosten

• Overige bedrijfskosten

Via dwarsverbanden kan naar het gerelateerde venster in de prognosecockpit worden genavigeerd. Hier kunnen de instellingen voor de prognose worden gedaan. Standaard wordt de groei van de voorgaande periode doorgezet. Wanneer op hoog niveau de instelling wordt gewijzigd, zal dit doorwerken op alle onderliggende rubrieken. Tevens is het mogelijk om op rubriekniveau de kosten te sturen en waarden in de prognose te wijzigen op de resultatenrekening.